Fiscal Răspuns

TVA pentru servicii prestate către o firmă din UE ca SRL micro-întreprindere

Pus de Dragoș P. · acum 4 săptămâni · 1271 vizualizări

Sunt SRL micro-întreprindere, neplătitor de TVA. Vreau să prestez servicii de consultanță IT către o firmă din Germania. Trebuie să mă înregistrez în scopuri de TVA?

Și cum facturez — cu TVA 0% reverse charge sau fără mențiune?

Articole de cod menționate: art. 316 Cod Fiscal art. 317 Cod Fiscal

1 răspuns

Sortare: cele mai apreciate primele

  • 52
    ★ Cel mai bun răspuns

    Da, pentru prestări intracomunitare de servicii (B2B) ești OBLIGAT să te înregistrezi în scopuri de TVA conform art. 317 Cod Fiscal, indiferent că ești micro. Înregistrarea se face DOAR pentru tranzacțiile UE — nu devii plătitor de TVA pe piața internă.

    Cere de la ANAF formularul 091 (înregistrare specială scop TVA). Primești cod RO valid pentru VIES.

    Facturile către clientul german: 0% TVA, mențiunea "Reverse charge — art. 196 Directiva 2006/112/CE". Clientul german își face self-assessment de TVA în Germania.

    IMPORTANT: trebuie să depui DECLARAȚIA 390 lunar cu toate prestațiile intra-UE — chiar și fără valoare!

Răspunde la întrebare

Dacă ești profesionist juridic verificat, răspunsul tău va apărea cu badge ✓ și link la profilul tău. Răspunsuri din comunitate sunt binevenite, dar fără badge.